Korekta faktury w KSeF — kiedy KOR, kiedy nowa faktura
W KSeF nie skasujesz wysłanej faktury. Faktura ustrukturyzowana ma numer KSeF i trafia do rejestru. Jeśli coś się zmieniło — wystawiasz fakturę korygującą (KOR). To podstawowy mechanizm naprawiania błędów po wysyłce.
Kiedy wystawiasz fakturę korygującą
KOR wystawiasz, gdy zmienia się kwota (rabat, zwrot towaru, błąd ceny), ilość, stawka VAT, dane stron (NIP, adres) albo gdy faktura zawiera ewidentny błąd merytoryczny.
Korekta in minus (obniżająca)
- Zwrot towaru.
- Rabat udzielony po wystawieniu faktury.
- Pomyłka w kwocie lub stawce na korzyść klienta.
Korekta in plus (podwyższająca)
- Dopłata po wystawieniu faktury.
- Błąd w ilości lub cenie na korzyść sprzedawcy.
- Zmiana stawki VAT (rzadko — częściej jako KOR techniczna).
Co nie wymaga korekty — wystarczy nowa faktura
Nie każdy błąd to powód do KOR. Jeśli faktura w ogóle nie powinna być wystawiona (np. wystawiona na niewłaściwą firmę, dla niewłaściwej transakcji, albo dublet), zwykle wystawiasz fakturę korygującą do zera i dopiero potem prawidłową fakturę pierwotną.
Drobne literówki w nazwie czy adresie (które nie wpływają na rozliczenie podatkowe) można poprawić notą korygującą wystawioną przez nabywcę — nie wymagają faktury korygującej. Ale w KSeF noty korygujące funkcjonują jako osobny typ dokumentu — sprawdź, czy Twój program je obsługuje.
Obniżenie VAT po korekcie — kiedy to robisz
Przy KOR in minus VAT obniżasz w okresie wystawienia faktury korygującej, pod warunkiem że masz dokumentację potwierdzającą zwrot, rabat lub inną przyczynę korekty.
Co liczy się jako dokumentacja
Korespondencja z klientem, protokół zwrotu towaru, umowa zmieniająca warunki, dowód wpłaty zwrotu, regulamin sklepu z polityką zwrotów. Potwierdzenie otrzymania faktury korygującej od kontrahenta nie jest już wymagane od 2021 r.
Pole „Przyczyna korekty”
W XML FA(3) każda korekta zawiera pole „PrzyczynaKorekty”. Wpisz krótkie wyjaśnienie (np. „Rabat za przedterminową płatność”, „Zwrot towaru zgodnie z protokołem”). To pole jest obowiązkowe i sprawdzane podczas walidacji.
Faktura korygująca w strukturze FA(3)
- RodzajFaktury = KOR. Faktura korygująca to ten sam typ dokumentu, tylko z innym oznaczeniem.
- Numer KSeF faktury korygowanej. KOR musi wskazywać numer KSeF pierwotnej faktury — nie tylko Twój numer własny.
- Wartości „przed” i „po”. Każda pozycja może mieć kwoty przed korektą i po korekcie. Różnica to to, co naprawdę zmienia rozliczenie VAT.
- Numer własny korekty. Numer korekty (np. KOR/001/2026) idzie obok numeru KSeF — w rejestrach wewnętrznych klienta używa się obu.
Praktyka: dobry program do faktur powinien po wystawieniu KOR od razu zaktualizować wpis w rejestrze sprzedaży i w JPK_V7M, żeby księgowa nie musiała robić tego ręcznie. KSeFakt robi to automatycznie. Jeśli dopiero wybierasz narzędzie, zobacz na co patrzeć.
Powiadomimy Cię, kiedy będzie można pobrać KSeFakt.
Bez spamu, bez „opiekuna klienta”. Dostaniesz mail z linkiem do pobrania i ceną pre-launch. Planowany launch wersji 1.0: ok. IV kwartału 2026 r.* * Termin ma charakter orientacyjny i może ulec zmianie w zależności od przebiegu prac oraz okoliczności niezależnych od stron. Kupujący pre-launch dostają szybszy dostęp do wersji testowych przed publicznym startem.